扬州市邗江区2006年度新农村五项实事专项资金收入、支出及管理情况审计结果

（二○○七年十一月十二日公告）

     根据《中华人民共和国审计法》规定，扬州市邗江区审计局于2007年3月至4月，对全区新农村五项实事专项资金收入、支出及管理情况进行了专项审计，并延伸审计了部分相关单位。

     一、基本情况及总体评价

     新农村五项实事是江苏省委、省政府为促进新农村建设于2006年启动实施的一项重要的惠民工程，内容为农村教育培训、农村环境整治、农村道路建设、农村文化建设、农民健康工程五个方面。

     审计结果表明，围绕新农村五项实事的落实，区政府采取有力措施，相关部门积极筹措资金，做了大量具体扎实的工作，保证了各项工程的顺利实施，总体情况良好。2006年全区实际筹集新五项实事资金7298.26万元,使用6542.63万元。其中：

    （1）农村教育培训工程：实际筹集资金1204.01万元，下拨1203.25万元。该工程涉及农村义务教育免收学杂费、免费提供教科书、改善农村中小学办学条件、职教实训基地建设、农村劳动力转移培训、农业实用技术培训、农民创业培训、“致福工程”培训等8个项目。全年农村教育培训免收学杂费学生49500人，免费提供教科书学生5400人，改善农村中小学办学条件项目27个，立项职教实训基地建设项目1个，技术培训人数11150人。

    （2）农村环境整治工程：实际筹集资金1069万元，支出1015.01万元。该项目涉及农村河道疏浚、农村清洁能源及农村改厕三个方面。全年共完成河道疏浚133.6公里, 疏浚土方251.1万方,新建户用沼气池626座,建成小型畜禽场3处,完成改厕任务7374座。

    （3）农村道路通达工程：实际筹集资金3272.42万元，下拨各镇（街办）及相关单位2795.19万元。至2006年末, 工程累计结余资金1871.72万元。2006年全区道路建设通达工程共完成建设项目30个，道路建设总里程92.25公里。

    （4）农村文化建设工程：2006年度全区筹集资金51.11万元，赠送科普读物4000册，送电影下乡40场次，送戏下乡7场次，新建文化站2家，新发展有线电视用户9500户。

    （5）农民健康工程：主要涉及新型农村合作医疗等方面。2006年全区医保基金总收入1701.72万元，医保基金总支出1478.07万元。截至2006年末，全区医保基金账面累计结余579.08万元。2006年度全区新型农村合作医疗实际参保32.6万人，参保率为97.28％,实际报销37494户，医保补助87210人次。

      新农村五项实事取得了明显成效,为我区全面达小康、建设新邗江和社会主义新农村建设打下了较为坚实的基础。但审计也发现，新农村五项实事专项资金在收入、支出及管理方面还存在一些需要加以纠正和改进的问题。

      二、审计发现的主要问题

    （1）农村教育培训工程：一是虚列“致福工程”培训专项资金支出4.48万元，挂在往来款中；二是扬州市邗江职业技术教育中心由于正在筹划搬迁事宜项目暂未实施，其100万元省级职教实训基地建设补助资金尚未使用，同时也未按规定设立专门账簿，实行分项目核算。

    （2）农村环境整治工程：主要是个别乡镇支出审批手续制度不齐全，支出凭证仅有批准人，而无证明人和经办人签字或盖章；违规使用非法票据，区大部分镇（街道）除省、市、区配套资金支出部分以正规税务发票作为支出凭证，并执行了县级财政报账制外，镇（街道）以自有资金配套的支出都是以白条收据作为支出凭证；部分水利疏浚工程项目未实行招投标制度和工程监理制度。

    （3）农村道路通达工程：一是未对资金进行统一扎口、专项核算，管理不够到位。区交通部门分成三套账核算，区财政部门通过四套账进行核算。相关主管部门未能充分发挥对该资金使用的监管职能。各镇财务核算未进行专户管理、专项核算，资金来源难以分清，存在预付工程款直接列支、工程结算以不合法票据列支的现象，且不同程度地存在计划内项目资金计划外使用的情况。二是专项资金配套、拨付不够及时，滞留资金较大。2006年省级补助应下达2550万元，实际下达1105.24万元，占应补金额43.34%；市级补助应下达45.34万元，实际未下达；区级“五小”养路费返还应配套资金，实际未完全配套。到2006年度末累计计划内农村道路建设资金结余1022.93万元（大部分已在2007年春节前下拨）。三是部分项目管理不够严格，竣工决算不完备。从延伸审计的情况看，一是部分项目合同（协议）及工程项目档案等相关资料不完善；二是部分项目虽已经建设完工，但未及时作出决算或出具验收报告；三是部分项目以合同（协议）价款作为结算的依据，无相关单位签署的决算意见。

    （4）农村文化建设工程：一是乡镇文化站建设达标工作的目标任务进展较慢。到2006年底我区仅建成汊河和邗上2家文化站，离《江苏省乡镇文化站建设工程实施方案》要求的“用三年的时间解决全省农村乡镇文化站无房和面积不达标问题，其中2006年解决无房文化站不少于二分之一，面积不达标文化站不少于三分之一”的目标任务尚有不小的差距。二是“三送工程”活动档案资料不齐全。

    （5）农民健康工程：一是我区未设立农村基本公共卫生服务专项资金。根据省《关于加强农村基本公共卫生服务工作的意见》的要求，2006年起应按农村常住人口每人每年不低于6元的标准设立农村基本公共卫生服务专项资金。虽然该文件2006年下半年才下发，但区财政预算未能及时设立专项资金。二是医保基金社会资助筹措不力。根据《区政府关于印发<扬州市邗江区2006年度新型农村合作医疗制度实施办法>的通知》的要求，参保人员所在单位、区内外定点医疗机构、留成的社会福利彩票公益金均应缴纳、安排医保基金，实际并未收到上述资金。三是基金余额偏大，实际报销比例偏低。至2006年末基金账面累计结余579.08万元，当年实际报销率为16.75％。四是部分镇（街办）医保基金管理存在不规范现象，镇合管办、会计站会计基础工作相对薄弱。

     三、审计发现问题的整改情况

针对审计中发现的问题，区审计局依法出具了审计报告，并提出了审计意见和建议。有关问题向区人大、区政府汇报后，引起了区人大及区政府的高度重视。区政府为此专门召开了常务会，研究讨论了整改措施。特别对省政府规定应安排未安排的专项资金及未达标事项已采取了较为靠实的措施，力争尽快安排到位。各相关被审计单位接审计报告后，对审计整改工作较为重视，围绕存在的问题，采取了一系列行之有效的整改措施。

     （一）农村教育培训工程：对于审计中查出的区职业技术教育中心100万元省级职教实训基地建设资助资金未使用的问题，区即将出台的《关于进一步关注和改善民生工作的意见》已作出规划，将把大力发展职业教育，调整优化专业和培训项目结构作为改善民生工作的一项重要措施来抓，近期将启动邗江中专的搬迁工作，省补助经费届时将全部用于该项目，并按规定设立专门账簿。对于虚列“致福工程”培训专项资金支出4.48万元，挂往来款的问题，区农产品质量监督检测中心已于2007年5月30日对相关账目进行了调整，冲减了支出及往来，增加了结余。

    （二）农村环境整治工程：对审计中发现的个别镇支出审批手续制度不健全问题，区水利农机局在收到审计报告后，已及时与相关水利站进行了对接，按照审计反映的情况迅速完善支出审批手续。

    （三）农村道路通达工程：对审计中发现的专项资金未进行统一扎口、专项核算问题，区交通局已及时向区政府有关部门反映，计划逐步将“五小”养路费纳入农路专项资金，并对全区的农村道路建设资金实行统一管理、使用，同时按照省《农村公路建设资金监督管理办法》规定，规范管理全区农路建设资金，确保全区农路建设资金做到专款专用、专项核算。对于专项资金拨付不够及时，滞留资金较大的问题，区交通局将减少农村道路建设资金的拨款层次，并计划将资金直接拨付到镇政府财政所，同时完善拨款的相关手续。对于项目管理不够严格，竣工决算不完备的问题，区交通局表示将积极帮助和督促各镇按期完成道路建设计划，逐步完善道路建设过程中的招标、监督、验收等手续，及时将农路建设资金拨付到各建设单位，同时加强对各镇农路资金使用情况的监督检查，建立完善的农路资金考核管理办法，规范财务核算，确保做到专款专用、专项核算。

    （四）农村文化建设工程：针对审计中发现的乡镇文化站建设达标工作的目标任务进展较慢的问题，区委、区政府已决定将大力推进镇级文化体育中心、村“农家书屋”和体育健身工程点建设。到明年，力争所有镇（街道）建成标准化文化体育中心，所有村（社区）建成“农家书屋”和体育健身工程点。对于“三送工程”活动档案资料不齐的问题，区文体局已针对存在的问题，提出了具体的整改措施。

    （五）农民健康工程：对于我区农村基本公共卫生服务未设立专项资金的问题，区政府将逐年增加卫生事业经费。区财政每年将按照人均不低于8元的标准建立农村基本公共卫生服务专项基金和人均不低于10元的标准建立城区社区卫生服务专项基金。对于我区医保基金社会资助筹措不力、基金余额偏大，实际报销比例偏低、部分镇医保基金管理不规范等问题，区政府将逐步提高筹资标准，2008年人均筹资水平达70元。增加可报销用药目录和医疗项目。资金报补结余较多的镇（街道）开展对困难群体和弱势群体二次补偿。采取以奖代补方法加大对乡镇敬老院的扶持力度，逐步提高五保人员的集中供养率。针对基金管理，区卫生局和合管办日前专门实施了检查，对照审计报告中所列问题，进行有针对性的整改。